Күйүп кетпеш үчүн бизнестин кандай каржылык көрсөткүчтөрүн көзөмөлдөө керек

2024 Автор: Malcolm Clapton | [email protected]. Акыркы өзгөртүү: 2023-12-17 04:03

Кирешелүү компания банкрот болушу мүмкүн, ал эми ликвиддүү эмес компания ийгиликтүү иштей алат.

1. Киреше

Киреше - бул компаниянын түздөн-түз ишинин натыйжасы. Бул эсепке түшкөн акчанын суммасы эмес. Кеп кардарларга көрсөтүлгөн кызматтар же жөнөтүлгөн товарлар үчүн коюлган дооматтардын толук көлөмү жөнүндө болуп жатат. Мында келишимде убада кылынган, бирок которула элек каражаттар да эсепке алынат.

Акыркысы гүлдөп тургандай көрүнгөн компания банкрот болгон жагдайлар менен байланышкан. Ишкана 100 миң рублга милдеттенмесин аткарды дейли, бирок акчаны бир айдан кийин гана алат. Теориялык жактан алганда, анын бул каражаты бар, бирок иш жүзүндө жок. Рынок аналитикасынын директору Лилия Федулинанын айтымында, дебитордук карызды, башкача айтканда, кардарларыңызга коммерциялык кредит берүү мөөнөтүн башкара билүү, төлөмдөрдү кечиктирбөө же пайда болгон учурда бул көйгөйдү натыйжалуу чечүү үчүн маанилүү.

Lilia Fedulina Market Analytics Podelu.ru директору

Дебитордук карызда канча акча тоңдурулса, компанияга ошончолук аз кетет. Ошого жараша уюм кагаз жүзүндө баары акчага жараша болсо да, башка каржылоо булактарын издөөгө туура келет.

Киреше сатылган товарлардын же кызмат көрсөтүүлөрдүн саны жана алардын баасы менен гана эмес, таасир этет. Бул бир кардар тарабынан жасалган сатып алуучулардын жана сатып алуулардын санына, орточо чекке көңүл буруу зарыл. Канчалык көп кардарлар болсо, компаниянын тобокелдиктери ошончолук диверсификацияланат. Кардарлар анын продукциясын канчалык көп алса, ал ошончолук ийгиликтүү болот.

Демек, киреше сатылган товарлардын жалпы суммасы катары гана эмес, сегменттер боюнча да көзөмөлдөнүшү керек. Ар бир компания өзү үчүн маанилүү белгилерди коёт. Бирок сатуу азайса, дебитордук карыз көбөйсө жана уюм өз милдеттенмелерин аткаруу мүмкүнчүлүгүн жоготсо, фирма ийгиликтүү иштей албасы айдан ачык.

2. Пайда

Бул отчеттук мезгилдеги иштин натыйжасын көрсөткөн компаниянын ишинин негизги мүнөздөмөсү. Киреше жөн гана киреше алуу эмес, бардык чыгымдарды алып салгандан кийин уюм канча киреше тапканын көрсөтөт.

Бул жерде ошондой эле эсептин абалын карап гана койбостон, пландаштырылган чыгашаларды да эске алуу маанилүү. Айлык акы жана ижара төлөмдөрүнүн мурунку жана кийинки күнү такыр башкача болот дейли. Бирок бул чыгымдарды эч ким жокко чыгарбайт, ошондуктан аларды эске алуу керек.

Пайдага динамикага көз салып, анын төмөндөшүнө же көбөйүшүнө кандай себептер себеп болгонун көрүү керек. Анын түзүлүшүн талдоо маанилүү: бул эмне жана эмне үчүн.

Лилия Федулина

Эгерде кирешенин төмөндөшү сезондуктан болбосо, коңгуроо кагып, кандайдыр бир чараларды көрүү керек. Критикалык жагдай таза пайданын жоктугу болуп саналат. Системалык жоготуулар өздүк капиталдын “керектөөсүнө” алып келет, бул компаниянын төлөөгө жөндөмдүүлүгүнө жана ликвиддүүлүгүнө терс таасирин тийгизет.

3. зыянсыздык чекити

Кандай шартта пайда же чыгым болбой турганын көрсөтөт. Бул компаниянын бардык чыгымдарын жабуу үчүн зарыл болгон кирешенин суммасы - туруктуу жана өзгөрүлмө.

Акча жагынан зыянсыздык чекити төмөнкү формула менен эсептелет:

Компаниянын туруктуу чыгымдары канчалык төмөн болсо жана маржиналдык пайда (киреше менен өзгөрүлмө чыгымдардын ортосундагы айырма) ошончолук көп зыянсыздык чекити нөлгө барабар болот.

Талдоо жүргүзүүдө, компания кандай туруктуу жана өзгөрүлмө чыгымдарды көтөрө тургандыгына көңүл буруу керек. Кандай чыгымдарды оптималдаштырса болот же толугу менен жок кылса болот, натыйжада кандай пайда пайда болот? Баалар кантип түзүлөт жана арзандатуулар кантип берилет? Продукциянын ассортименти жана саны пайданын нормасына кандай таасир этет? Бул көрсөткүчтөрдү карап чыгуу менен, сиз сатуунун бирдей деңгээлинде финансылык абалыңызды жакшыртууга мүмкүнчүлүк түзөсүз.

Лилия Федулина

Бул маалыматтар үчүн критикалык деңгээл компания мындан ары өз абалын начарлатпастан чыгымдарды таштап же бааларды төмөндөтө албайт.

4. Ликвиддүүлүк

Бул активдердин кыска убакыттын ичинде накталай акчага айлануу жөндөмдүүлүгү. Бул жерде эсептердеги суммалар гана эмес, мүлк, товарлар – тез сатыла турган бардык нерселер бааланат. Бул бир нерсе туура эмес болуп калса, мисалы, банкрот болгондо, компания канчалык ийгиликтүү карыздарын төлөй аларын түшүнүүгө мүмкүндүк берет.

Маанилүү көрсөткүчтөрдүн бири болуп жалпы ликвиддүүлүк коэффициенти саналат, ал учурдагы активдердин учурдагы милдеттенмелерге катышы катары эсептелет.

Жалпысынан алганда, эгерде жалпы ликвиддүүлүк коэффициенти бирге барабар болсо, кырдаал курч. Кээ бир учурларда биримдиктен төмөн болушуна жол берилет, бирок кыска мөөнөткө гана. Бирок, бул жерде көп нерсе конкреттүү компанияга жана кырдаалга жараша болот. Кээ бир уюмдар тынч иштей алышат жана жалпы ликвиддүүлүктүн төмөн коэффициенти менен өз милдеттенмелери үчүн жооп бере алышат.

Лилия Федулина

5. Жүгүртүү капиталы

Аты айтып тургандай, бул компаниянын жүгүртүүсүндөгү акча. Негизги иш-чаралар алардан каржыланат, анткени аларды эч кандай секундада оорутпай жок кылуу мүмкүн эмес. Алар уюмдун жандуулугу үчүн абдан маанилүү болуп саналат.

Жүгүртүү капиталына кирешелер, акча запастары, дебитордук карыздар кирет. Бирок кредитордук карыз бул суммадан чыгарылат. Жүгүртүү капиталы терс же оң болушу мүмкүн. Экинчи параметр артыкчылыктуу болуп саналат: бул учурда, компания өз эсебинен жашайт, карыз эмес.

Дебитордук жана товардык-материалдык запастардын жүгүртүү мезгилине барабар болгон операциялык цикл менен кредитордук карыздын жүгүртүү мезгилине барабар болгон кредиттик циклди ажыратыңыз. Экөөнүн ортосундагы айырма каржылык же акча цикли. Ал канчалык кыска болсо, компания жүгүртүү капиталын ошончолук оптималдуу башкарат.

Лилия Федулина

6. Акча агымы

Ал бардык кирешелерди жана чыгашаларды эсепке алуу менен компаниянын каражаттарынын кыймылын көрсөтөт жана кирешелер менен чыгашалардын ортосундагы иш жүзүндө айырманы көрсөтөт.

Оң акча агымы уюм жакшы иштеп жатканын көрсөтүп турат: зарыл болгон чыгымдар үчүн зарыл караганда көбүрөөк каражаттар алынган. Бул акчаны өнүктүрүүгө жумшаса болот же, мисалы, акционерлерге дивиденддерди төлөсө болот дегенди билдирет. Эгерде, бардык кирешелер менен бардык чыгашалардын ортосундагы айырманы эсептөөдө, сиз терс санды алсаңыз, анда эмнени туура эмес кылып жатканыңызды ойлонууга убакыт келди.

Ошол эле учурда, акча агымы компаниянын кирешелүү же чыгашалуу экендигин көрсөтпөйт. Ал тургай кирешелүү компания да милдеттенмелерин аткара албагандыктан банкрот болуу коркунучуна дуушар болушу мүмкүн - бул жөнүндө биз жогоруда кеңири талкууладык.

Акча агымы пландаштыруу жана каржылык башкаруу куралы болуп саналат. Ага көз салуу эртең кредит боюнча төлөм жүргүзүү керек болгон кырдаалдардан качууга жардам берет, бирок эсептер бош, анткени товардын акчасы эртеңки күнү гана келет. Акча агымын башкаруу акча боштуктарын болтурбоо үчүн убакыттын өтүшү менен чыгашаларды жана кирешелерди туура бөлүштүрүүгө мүмкүндүк берет.